Rechtbank Overijssel, 17-04-2025, ECLI:NL:RBOVE:2025:2449, 84.150514.23 (P)
Rechtbank Overijssel, 17-04-2025, ECLI:NL:RBOVE:2025:2449, 84.150514.23 (P)
Gegevens
- Instantie
- Rechtbank Overijssel
- Datum uitspraak
- 17 april 2025
- Datum publicatie
- 17 april 2025
- ECLI
- ECLI:NL:RBOVE:2025:2449
- Zaaknummer
- 84.150514.23 (P)
Inhoudsindicatie
De rechtbank veroordeelt de verdachte tot een gevangenisstraf van 24 maanden, waarvan 12 maanden voorwaardelijk en ontzet de verdachte van het recht tot uitoefening van het beroep van bestuurder van een rechtspersoon voor de duur van 5 jaren en gelast dat de ontzetting uit het beroep openbaar gemaakt wordt door registratie in het handelsregister van de KvK.
De verdachte is schuldig bevonden aan opzettelijke fraude, meermalen gepleegd.
Uitspraak
Team Strafrecht
Meervoudige kamer
Zittingsplaats Zwolle
Parketnummer: 84.150514.23 (P)
Datum vonnis: 17 april 2025
Vonnis op tegenspraak in de zaak van de officier van justitie tegen:
[verdachte] ,
geboren op [geboortedatum] 1970 in [geboorteplaats] (Nigeria),
wonende aan de [woonplaats].
1 Het onderzoek op de terechtzitting
Dit vonnis is gewezen naar aanleiding van het onderzoek op de openbare terechtzittingen van 27 juni 2024, 19 december 2024 en 3 april 2025.
De rechtbank heeft kennis genomen van de vordering van de officier van justitie en van wat door verdachte en zijn raadsman mr. S. Weening, advocaat in Maastricht, naar voren is gebracht.
2 De tenlastelegging
De verdenking komt er na wijziging van de tenlastelegging van 3 april 2025, kort en zakelijk weergegeven, op neer dat verdachte in de periode van januari 2021 tot en met maart 2023 – samen met anderen – als feitelijke leidinggever namens en voor verschillende ondernemingen opzettelijk onjuiste en onvolledige aangiften omzetbelasting heeft gedaan (feit 1) en gebruik heeft gemaakt van valse of vervalste suppleties (feit 2) en valse of vervalste aanvragen tot Tegemoetkoming Vaste Lasten in coronatijd (hierna: TVL-aanvragen) heeft ingediend (feit 3).
Voluit luidt de tenlastelegging aan verdachte, dat:
1
[bedrijf 1] B.V., [bedrijf 2] B.V., [bedrijf 3] B V. en/of [bedrijf 4] B.V.
op één of meer tijdstippen in of omstreeks de periode 29 januari 2021 tot en met 28 maart 2023 te Emmen en/of Apeldoorn, in elk geval in Nederland,
tezamen en in vereniging met (een) of meer anderen), en/of alleen,
(telkens) opzettelijk (een) bij de belastingwet voorziene aangifte(n), als bedoeld in de Algemene wet inzake rijksbelastingen, te weten een (of meer) (digitale) aangifte(n) voor de
omzetbelasting ten name van:
[bedrijf 1] B.V. over:
a. het derde kwartaal 2021 (DOC-053. DOC-001, AMB-005), en/of
b. het vierde kwartaal 2021 (DOC-054 DOC-133, AMB-005), en/of
[bedrijf 2] B.V. over:
c. het tweede kwartaal 2021 (DOC-061, DOC-002, AMB-005);
d. het derde kwartaal 2021 (DOC-062, DOC-002, AMB-005);
e. het vierde kwartaal 2021 (DOC-063. DOC-002, AMB-005);
f. het eerste kwartaal 2022 (DOC-064, DOC-040, AMB-005);
g het tweede kwartaal 2022 (DOC-065. DOC-040, AMB-005), en/of
h. het derde kwartaal 2022 (DOC-066 DOC-040, AMB-005), en/of
[bedrijf 3] B.V. over:
i. het vierde kwartaal 2020 (DOC-071 DOC-003, AMB-005);
j. het tweede kwartaal 2021 (DOC-073, DOC-003, AMB-005);
k. het derde kwartaal 2021 (DOC-074 DOC-003, AMB-005);
l. het vierde kwartaal 2021 (DOC-076, DOC-003, AMB-005);
m het eerste kwartaal 2022 (DOC-077, DOC-041, AMB-005);
n. het tweede kwartaal 2022 (DOC-078. DOC-041, AMB-005);
o. het derde kwartaal 2022 (DOC-079. DOC-041, AMB-005), en/of
p. het vierde kwartaal 2022 (DOC-080 DOC-041, AMB-005), en/of
[bedrijf 4] B.V. over:
q. het vierde kwartaal 2021 (DOC-085, DOC-004, AMB-005), en/of
r. het eerste kwartaal 2022 (DOC-086, DOC-142, AMB-005),
onjuist en/of onvolledig heeft/hebben gedaan en/of heeft/hebben doen/laten doen, door op/in die het/de ingeleverde/ingediende aangifte(n) een onjuist bedrag aan voorbelasting, omzet en/of te betalen belasting op te geven en/of te doen/laten opgeven en/of vermelden, terwijl dat/die feit(en) (telkens) ertoe strekt(en) dat te weinig belasting wordt geheven;
tot het plegen van welk(e) bovenomschreven strafbare feit(en) verdachte (telkens) opdracht heeft gegeven en/of aan welke bovenomschreven verboden gedraging(en) verdachte feitelijke leiding heeft gegeven;
subsidiair
hij op één of meer tijdstippen in of omstreeks de periode 29 januari 2021 tot en met 28 maart 2023 te Emmen en/of Apeldoorn, in elk geval in Nederland,
tezamen en in vereniging met (een) of meer anderen), en/of alleen,
(telkens) opzettelijk (een) bij de belastingwet voorziene aangifte(n), als bedoeld in de Algemene wet inzake rijksbelastingen, te weten een (of meer) (digitale) aangifte(n) voor de omzetbelasting ten name van:
[bedrijf 1] B.V. over:
a. het derde kwartaal 2021 (DOC-053 DOC-001, AMB-005), en/of
b. het vierde kwartaal 2021 (DOC-054 DOC-133, AMB-005), en/of
[bedrijf 2] B.V. over:
c. het tweede kwartaal 2021 (DOC-061, DOC-002, AMB-005);
d. het derde kwartaal 2021 (DOC-062 DOC-002, AMB-005);
e het vierde kwartaal 2021 (DOC-063 DOC-002, AMB-005);
f. het eerste kwartaal 2022 (DOC-064 DOC-040, AMB-005);
g. het tweede kwartaal 2022 (DOC-065, DOC-040, AMB-005), en/of
h. het derde kwartaal 2022 (DOC-066 DOC-040, AMB-005), en/of
[bedrijf 3] B.V. over:
i. het vierde kwartaal 2020 (DOC-071 DOC-003, AMB-005);
j. het tweede kwartaal 2021 (DOC-073, DOC-003, AMB-005);
k. het derde kwartaal 2021 (DOC-074 DOC-003, AMB-005);
l. het vierde kwartaal 2021 (DOC-076, DOC-003, AMB-005);
m. het eerste kwartaal 2022 (DOC-077 DOC-041, AMB-005);
n. het tweede kwartaal 2022 (DOC-078 DOC-041, AMB-005);
o. het derde kwartaal 2022 (DOC-079 DOC-041, AMB-005), en/of
p. het vierde kwartaal 2022 (DOC-080 DOC-041, AMB-005), en/of
[bedrijf 4] B.V. over:
q. het vierde kwartaal 2021 (DOC-085 DOC-004, AMB-005), en/of
r. het eerste kwartaal 2022 (DOC-086 DOC-142 AMB-005),
onjuist en/of onvolledig heeft/hebben gedaan en/of heeft/hebben doen/laten doen, door op/in die het/de ingeleverde/ingediende aangifte(n) een onjuist bedrag aan voorbelasting, omzet en/of te betalen belasting op te geven en/of te doen/laten opgeven en/of vermelden, terwijl dat/die feit(en) (telkens) ertoe strekt(en) dat te weinig belasting wordt geheven;
2
[bedrijf 1] B.V., [bedrijf 2] B.V., [bedrijf 3] B.V. en/of [bedrijf 4] B.V.
op één of meer tijdstippen in of omstreeks de periode 22 maart 2021 tot en met 07 november 2021 te Emmen en/of Apeldoorn, in elk geval in Nederland,
tezamen en in vereniging met één of meer anderen en/of alleen,
(telkens) opzettelijk gebruik heeft gemaakt van valse en/of vervalste geschriften die bestemd waren om tot bewijs van enig feit te dienen, te weten suppleties/suppletieaangiften ten name van:
[bedrijf 1] B.V. over:
a. het vierde kwartaal 2019 (DOC-088 DOC-019 AMB-006);
b. het eerste kwartaal 2020 (DOC-089, DOC-019. AMB-006);
c. het tweede kwartaal 2020 (DOC-090. DOC-019 AMB-006);
d. het derde kwartaal 2020 (DOC-091. DOC-019, AMB-006);
e. het vierde kwartaal 2020 (DOC-092. DOC-019, AMB-006);
f. het eerste kwartaal 2021 (DOC-093, DOC-019. AMB-006), en/of
g. het tweede kwartaal 2021 (DOC-094. DOC-019. AMB-006), en/of
[bedrijf 2] B V. over:
h. het vierde kwartaal 2019 (DOC-095, DOC-020, AMB-006);
i. het eerste kwartaal 2020 (DOC-097, DOC-020, AMB-006);
j. het tweede kwartaal 2020 (DOC-098. DOC-020. AMB-006);
k. het derde kwartaal 2020 (DOC-099, DOC-020. AMB-006);
l. het vierde kwartaal 2020 (DOC 100. DOC-020 AMB-006), en/of
m. het eerste kwartaal 2021 (DOC 101 DOC-020, AMB-006), en/of
[bedrijf 3] B.V. over:
n. het vierde kwartaal 2019 (DOC-102 DOC-021, AMB-006);
o. het eerste kwartaal 2020 (DOC-103, DOC-021 AMB-006);
p. het tweede kwartaal 2020 (DOC-104, DOC-021, AMB-006);
q. het derde kwartaal 2020 (DOC-105, DOC-021, AMB-006);
r. het vierde kwartaal 2020 (DOC-106. DOC-021. AMB-006), en/of
s. het derde kwartaal 2021 (DOC-107. DOC-021 AMB-006), en/of
[bedrijf 4] B.V. over:
t. het vierde kwartaal 2020 (DOC-108, DOC-022 AMB-006);
u. het eerste kwartaal 2021 (DOC-109, DOC-022. AMB-006), en/of
v. het tweede kwartaal 2021 (DOC-110 DOC-022 AMB-006),
als ware die echt en onvervalst, door die geschriften in te (doen en/of laten) leveren bij de Belastingdienst;
tot het plegen van welke bovenomschreven strafbare feiten verdachte (telkens) opdracht heeft gegeven, en/of aan welke bovenomschreven verboden gedragingen verdachte feitelijke leiding heeft gegeven;
subsidiair
[bedrijf 1] B.V., [bedrijf 2] B.V., [bedrijf 3] B.V. en/of [bedrijf 4] B.V.
op één of meer tijdstippen in of omstreeks de periode 22 maart 2021 tot en met 07 november 2021 te Emmen en/of Apeldoorn, in elk geval in Nederland,
tezamen en in vereniging met één of meer anderen en/of alleen,
(telkens) opzettelijk gebruik heeft gemaakt van valse en/of vervalste geschriften die bestemd waren om tot bewijs van enig feit te dienen, te weten suppleties/suppletieaangiften ten name van:
[bedrijf 1] B.V. over:
a. het vierde kwartaal 2019 (DOC-088 DOC-019, AMB-006);
b. het eerste kwartaal 2020 (DOC-089. DOC-019, AMB-006);
c. het tweede kwartaal 2020 (DOC-090, DOC-019, AMB-006);
d. het derde kwartaal 2020 (DOC-091 DOC-019 AMB-006);
e. het vierde kwartaal 2020 (DOC-092. DOC-019. AMB-006);
f. het eerste kwartaal 2021 (DOC-093, DOC-019, AMB-006), en/of
g. het tweede kwartaal 2021 (DOC-094 DOC-019 AMB-006), en/of
[bedrijf 2] B.V. over:
h. het vierde kwartaal 2019 (DOC-095, DOC-020 AMB-006);
i. het eerste kwartaal 2020 (DOC-097 DOC-020, AMB-006);
j. het tweede kwartaal 2020 (DOC-098 DOC-020. AMB-006);
k. het derde kwartaal 2020 (DOC-099, DOC-020 AMB-006);
l. het vierde kwartaal 2020 (DOC-100 DOC-020 AMB-006), en/of
m. het eerste kwartaal 2021 (DOC-101 DOC-020 AMB-006), en/of
[bedrijf 3] B.V. over:
n. het vierde kwartaal 2019 (DOC-102 DOC-021, AMB-006);
o. het eerste kwartaal 2020 (DOC-103 DOC-021, AMB-006);
p. het tweede kwartaal 2020 (DOC-104, DOC-021, AMB-006);
q. het derde kwartaal 2020 (DOC-105. DOC-021 AMB-006);
r. het vierde kwartaal 2020 (DOC-106 DOC-021 AMB-006), en/of
s. het derde kwartaal 2021 (DOC-107 DOC-021. AMB-006), en/of
[bedrijf 4] B.V. over:
t. het vierde kwartaal 2020 (DOC-108, DOC-022 AMB-006);
u. het eerste kwartaal 2021 (DOC-109 DOC-022. AMB-006), en/of
v. het tweede kwartaal 2021 (DOC-110. DOC-022. AMB-006).
als ware die echt en onvervalst, door die geschriften in te (doen en/of laten) leveren bij de Belastingdienst; bestaande de valsheid hierin dat de in die documenten opgenomen cijfers, voorbelasting, omzet(verlies) en/of andere gegevens niet (volledig) overeenstemmen met de werkelijkheid,
tot het plegen van welke bovenomschreven strafbare feiten verdachte (telkens) opdracht heeft gegeven, en/of aan welke bovenomschreven verboden gedragingen verdachte feitelijke leiding heeft gegeven;
meer subsidiair
hij op één of meer tijdstippen in of omstreeks de periode 22 maart 2021 tot en met 07
november 2021 te Emmen en/of Apeldoorn, in elk geval in Nederland,
tezamen en in vereniging met één of meer anderen en/of alleen,
(telkens) opzettelijk gebruik heeft gemaakt van valse en/of vervalste geschriften die bestemd waren om tot bewijs van enig feit te dienen, te weten suppleties/suppletieaangiften ten name van:
[bedrijf 1] B.V. over:
a. het vierde kwartaal 2019 (DOC-088 DOC-019, AMB-006);
b. het eerste kwartaal 2020 (DOC-089 DOC-019, AMB-006);
c. het tweede kwartaal 2020 (DOC-090, DOC-019. AMB-006);
d. het derde kwartaal 2020 (DOC-091 DOC-019, AMB-006);
e. het vierde kwartaal 2020 (DOC-092 DOC-019. AMB-006);
f. het eerste kwartaal 2021 (DOC-093 DOC-019. AMB-006), en/of
g. het tweede kwartaal 2021 (DOC-094 DOC-019, AMB-006), en/of
[bedrijf 2] B V. over:
h. het vierde kwartaal 2019 (DOC-095, DOC-020. AMB-006);
i. het eerste kwartaal 2020 (DOC-097, DOC-020 AMB-006);
j. het tweede kwartaal 2020 (DOC-098, DOC-020 AMB-006);
k. het derde kwartaal 2020 (DOC-099 DOC-020. AMB-006);
l. het vierde kwartaal 2020 (DOC-100, DOC-020 AMB-006), en/of
m. het eerste kwartaal 2021 (DOC-101 DOC-020 AMB-006), en/of
[bedrijf 3] B.V. over:
n. het vierde kwartaal 2019 (DOC-102. DOC-021, AMB-006);
o. het eerste kwartaal 2020 (DOC-103, DOC-021, AMB-006);
p. het tweede kwartaal 2020 (DOC-104, DOC-021. AMB-006);
q. het derde kwartaal 2020 (DOC-105, DOC-021 AMB-006);
r. het vierde kwartaal 2020 (DOC-106, DOC-021 AMB-006), en/of
s. het derde kwartaal 2021 (DOC-107. DOC-021 AMB-006), en/of
[bedrijf 4] B.V. over:
t. het vierde kwartaal 2020 (DOC-108. DOC-022 AMB-006);
u. het eerste kwartaal 2021 (DOC-109, DOC-022, AMB-006), en/of
v. het tweede kwartaal 2021 (DOC-110 DOC-022 AMB-006),
als ware die echt en onvervalst, door die geschriften in te (doen en/of laten) leveren bij de Belastingdienst;
uiterst subsidiair
hij op één of meer tijdstippen in of omstreeks de periode 22 maart 2021 tot en met 07 november 2021 te Emmen en/of Apeldoorn, in elk geval in Nederland,
tezamen en in vereniging met één of meer anderen en/of alleen,
(telkens) opzettelijk gebruik heeft gemaakt van valse en/of vervalste geschriften die bestemd waren om tot bewijs van enig feit te dienen, te weten suppleties/suppletieaangiften ten name van:
[bedrijf 1] B.V. over:
a het vierde kwartaal 2019 (DOC-088. DOC-019, AMB-006);
b. het eerste kwartaal 2020 (DOC-089, DOC-019, AMB-006);
c. het tweede kwartaal 2020 (DOC-090, DOC-019. AMB-006);
d. het derde kwartaal 2020 (DOC-091. DOC-019. AMB-006);
e. het vierde kwartaal 2020 (DOC-092, DOC-019, AMB-006);
f. het eerste kwartaal 2021 (DOC-093, DOC-019, AMB-006), en/of
g. het tweede kwartaal 2021 (DOC-094 DOC-019. AMB-006), en/of
[bedrijf 2] B.V. over:
h. het vierde kwartaal 2019 (DOC-095, DOC-020, AMB-006);
i. het eerste kwartaal 2020 (DOC-097, DOC-020. AMB-006);
j. het tweede kwartaal 2020 (DOC-098. DOC-020. AMB-006);
k. het derde kwartaal 2020 (DOC-099. DOC-020, AMB-006);
l. het vierde kwartaal 2020 (DOC-100, DOC-020. AMB-006), en/of
m. het eerste kwartaal 2021 (DOC-101 DOC-020, AMB-006), en/of
[bedrijf 3] B.V. over:
n. het vierde kwartaal 2019 (DOC-102 DOC-021 AMB-006);
o. het eerste kwartaal 2020 (DOC-103, DOC-021, AMB-006);
p. het tweede kwartaal 2020 (DOC-104, DOC-021, AMB-006);
q. het derde kwartaal 2020 (DOC-105. DOC-021 AMB-006);
r. het vierde kwartaal 2020 (DOC-106 DOC-021 AMB-006), en/of
s. het derde kwartaal 2021 (DOC-107, DOC-021 AMB-006), en/of
[bedrijf 4] B.V. over:
t. het vierde kwartaal 2020 (DOC-108 DOC-022 AMB-006);
u. het eerste kwartaal 2021 (DOC-109 DOC-022 AMB-006), en/of
v. het tweede kwartaal 2021 (DOC-110. DOC-022, AMB-006),
als ware die echt en onvervalst, door die geschriften in te (doen en/of laten) leveren bij de Belastingdienst; bestaande de valsheid hierin dat de in die documenten opgenomen cijfers, voorbelasting, omzet(verlies) en/of andere gegevens niet (volledig) overeenstemmen met de
werkelijkheid;
3
[bedrijf 1] B.V., [bedrijf 2] B.V. en/of [bedrijf 3] B.V.
op een of meer tijdstippen in of omstreeks de periode van 30 juni 2020 tot en met 23 november 2021 te Emmen, in elk geval in Nederland,
tezamen en in vereniging met één of meer anderen en/of alleen,
(telkens) opzettelijk gebruik heeft gemaakt van één of meer valse en/of vervalste geschriften die bestemd waren om tot bewijs van enig feit te dienen, te weten:
a. een TVL-aanvraag over het vierde kwartaal 2020 ([nummer 1]);
b. een TVL-aanvraag over het eerste kwartaal 2021 ([nummer 2]
);
c. een TVL-aanvraag over het tweede kwartaal 2021 ([nummer 3]
), en/of
d. een TVL-aanvraag over het derde kwartaal 2021 ([nummer 4]
en [nummer 5]),
ten name van [bedrijf 1] B.V., en/of
e. een TVL-aanvraag over het vierde kwartaal 2020 ([nummer 6]
);
f. een TVL-aanvraag over het eerste kwartaal 2021 ([nummer 7]);
g. een TVL-aanvraag over het tweede kwartaal 2021 ([nummer 8]
en [nummer 9]), en/of
h. een TVL-aanvraag over het derde kwartaal 2021 ([nummer 10]
),
ten name van [bedrijf 2] B.V., en/of
i. een TVL-aanvraag over de periode oktober 2019 tot en met januari 2020 ([nummer 11]);
j. een TVL-aanvraag over het vierde kwartaal 2020 ([nummer 12]);
k. een TVL-aanvraag over het eerste kwartaal 2021 ([nummer 13]);
l. een TVL-aanvraag over het tweede kwartaal 2021 ([nummer 14])
en [nummer 15]); en/of
m. een TVL-aanvraag over het derde kwartaal 2021 ([nummer 16]
),
ten name van [bedrijf 3] B.V.
als ware die echt en onvervalst, door die geschriften in te (doen en/of laten) leveren bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland, in elk geval bij een onderdeel van de (rijks)overheid;
tot het plegen van welke bovenomschreven strafbare feiten verdachte (telkens) opdracht heeft gegeven, en/of aan welke bovenomschreven verboden gedragingen verdachte feitelijke leiding heeft gegeven;
subsidiair
[bedrijf 1] B.V., [bedrijf 2] B.V. en/of [bedrijf 3] B V.
op een of meer tijdstippen in of omstreeks de periode van 30 juni 2020 tot en met 23 november 2021 te Emmen, in elk geval in Nederland,
tezamen en in vereniging met één of meer anderen en/of alleen,
(telkens) opzettelijk gebruik heeft gemaakt van één of meer valse en/of vervalste
geschriften die bestemd waren om tot bewijs van enig feit te dienen, te weten:
a een TVL-aanvraag over het vierde kwartaal 2020 ([nummer 1]);
b. een TVL-aanvraag over het eerste kwartaal 2021 ([nummer 17]);
c. een TVL-aanvraag over het tweede kwartaal 2021 ([nummer 18]), en/of
d. een TVL-aanvraag over het derde kwartaal 2021 ([nummer 4] en [nummer 5]),
ten name van [bedrijf 1] B.V., en/of
e. een TVL-aanvraag over het vierde kwartaal 2020 ([nummer 6]
);
f een TVL-aanvraag over het eerste kwartaal 2021 ([nummer 19]
);
g. een TVL-aanvraag over het tweede kwartaal 2021 ([nummer 8]
en [nummer 9]), en/of
h. een TVL-aanvraag over het derde kwartaal 2021 ([nummer 10]
),
ten name van [bedrijf 2] B.V., en/of
i. een TVL-aanvraag over de periode oktober 2019 tot en met januari 2020 ([nummer 20]);
j. een TVL-aanvraag over het vierde kwartaal 2020 ([nummer 21]
);
k. een TVL-aanvraag over het eerste kwartaal 2021 ([nummer 13]);
l. een TVL-aanvraag over het tweede kwartaal 2021 ([nummer 14]) en [nummer 15]); en/of
m. een TVL-aanvraag over het derde kwartaal 2021 ([nummer 22]),
ten name van [bedrijf 3] B.V.
als ware die echt en onvervalst, door die geschriften in te (doen en/of laten) leveren bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland, in elk geval bij een onderdeel van de (rijks)overheid; bestaande de valsheid hierin dat de in die documenten opgenomen cijfers, voorbelasting, omzet(verlies) en/of andere gegevens niet (volledig) overeenstemmen met de
werkelijkheid tot het plegen van welke bovenomschreven strafbare feiten verdachte (telkens) opdracht heeft gegeven, en/of aan welke bovenomschreven verboden gedragingen verdachte
feitelijke leiding heeft gegeven;
meer subsidiair
hij op een of meer tijdstippen in of omstreeks de periode van 30 juni 2020 tot en met 23 november 2021 te Emmen, in elk geval in Nederland,
tezamen en in vereniging met één of meer anderen en/of alleen,
(telkens) opzettelijk gebruik heeft gemaakt van één of meer valse en/of vervalste geschriften die bestemd waren om tot bewijs van enig feit te dienen, te weten:
a. een TVL-aanvraag over het vierde kwartaal 2020 ([nummer 1]);
b. een TVL-aanvraag over het eerste kwartaal 2021 ([nummer 2]
);
c. een TVL-aanvraag over het tweede kwartaal 2021 ([nummer 3]
), en/of
d. een TVL-aanvraag over het derde kwartaal 2021 ([nummer 4] en [nummer 5]),
ten name van [bedrijf 1] B.V., en/of
e. een TVL-aanvraag over het vierde kwartaal 2020 ([nummer 6]
);
f. een TVL-aanvraag over het eerste kwartaal 2021 ([nummer 19]
);
g. een TVL-aanvraag over het tweede kwartaal 2021 ([nummer 8]
en [nummer 9]), en/of
h. een TVL-aanvraag over het derde kwartaal 2021 ([nummer 10]
),
ten name van [bedrijf 2] B.V., en/of
i. een TVL-aanvraag over de periode oktober 2019 tot en met januari 2020
([nummer 11]),
j. een TVL-aanvraag over het vierde kwartaal 2020 ([nummer 21]
);
k. een TVL-aanvraag over het eerste kwartaal 2021 ([nummer 23]
);
l. een TVL-aanvraag over het tweede kwartaal 2021 ([nummer 14])
en [nummer 15]); en/of
m. een TVL-aanvraag over het derde kwartaal 2021 ([nummer 16]
),
ten name van [bedrijf 3] B V.,
als ware die echt en onvervalst, door die geschriften in te (doen en/of laten) leveren bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland, in elk geval bij een onderdeel van de (rijks)overheid;
uiterst subsidiair
hij op een of meer tijdstippen in of omstreeks de periode van 30 juni 2020 tot en met 23 november 2021 te Emmen, in elk geval in Nederland,
tezamen en in vereniging met één of meer anderen en/of alleen,
(telkens) opzettelijk gebruik heeft gemaakt van één of meer valse en/of vervalste geschriften die bestemd waren om tot bewijs van enig feit te dienen, te weten:
a. een TVL-aanvraag over het vierde kwartaal 2020 ([nummer 24]
);
b. een TVL-aanvraag over het eerste kwartaal 2021 ([nummer 2]
);
c. een TVL-aanvraag over het tweede kwartaal 2021 ([nummer 3]
), en/of
d. een TVL-aanvraag over het derde kwartaal 2021 ([nummer 4]
en [nummer 5]),
ten name van [bedrijf 1] B.V., en/of
e. een TVL-aanvraag over het vierde kwartaal 2020 ([nummer 6]
);
f. een TVL-aanvraag over het eerste kwartaal 2021 ([nummer 19]
);
g. een TVL-aanvraag over het tweede kwartaal 2021 ([nummer 8]
en [nummer 9]), en/of
h. een TVL-aanvraag over het derde kwartaal 2021 ([nummer 10]
),
ten name van [bedrijf 2] B V., en/of
i. een TVL-aanvraag over de periode oktober 2019 tot en met januari 2020 ([nummer 11]);
j. een TVL-aanvraag over het vierde kwartaal 2020 ([nummer 12]);
k. een TVL-aanvraag over het eerste kwartaal 2021 ([nummer 23]
);
l. een TVL-aanvraag over het tweede kwartaal 2021 ([nummer 14])
en [nummer 15]); en/of
m. een TVL-aanvraag over het derde kwartaal 2021 ([nummer 16]
),
ten name van [bedrijf 3] B.V.,
als ware die echt en onvervalst, door die geschriften in te (doen en/of laten) leveren bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland, in elk geval bij een onderdeel van de (rijks)overheid; bestaande de valsheid hierin dat de in die documenten opgenomen cijfers, voorbelasting. omzet(verlies) en/of andere gegevens niet (volledig) overeenstemmen met de
werkelijkheid.
3 Het afdoeningsvoorstel
Op 27 maart 2025 zijn door de officier van justitie en de verdediging afspraken gemaakt over de afdoening van de strafzaak. Deze afspraken zijn neergelegd in een document getiteld ‘Afdoeningsvoorstel’, ondertekend door verdachte, zijn raadsman en de officier van justitie. Het afdoeningsvoorstel is aan de rechtbank voorgelegd.
Het afdoeningsvoorstel houdt het volgende in:
-
de verdediging voert ten aanzien van de tenlastelegging geen verweren;
-
alle eventueel nog openstaande onderzoekswensen komen te vervallen;
-
het Openbaar Ministerie eist ter terechtzitting een gevangenisstraf van 24 maanden waarvan twaalf maanden voorwaardelijk met een proeftijd van drie jaar en ontzetting van het recht tot het bekleden van de functie van bestuurder of aandeelhouder van een rechtspersoon voor de duur van vijf jaar en gelasting van openbaarmaking van het vonnis door toezending ervan aan de Kamer van Koophandel;
-
de verdediging voert geen verweer tegen voornoemde strafeis;
-
de verdachte zal op 3 april 2025 ter terechtzitting aanwezig zijn zodat de rechtbank de totstandkoming van dit afdoeningsvoorstel kan toetsen;
-
de verdediging en het Openbaar Ministerie doen afstand van hoger beroep, als en nadat de rechtbank overeenkomstig de inhoud van dit afdoeningsvoorstel vonnis wijst;
-
het Openbaar Ministerie zal geen ontnemingsvordering aanhangig maken in verband met deze strafzaak;
-
het afdoeningsvoorstel vervalt indien en voor zover dat niet gevolgd wordt door de rechtbank;
-
een officiële Engelse vertaling van het afdoeningsvoorstel wordt ook door partijen ondertekend.
Partijen hebben desgevraagd nadien per e-mail en ter zitting te kennen gegeven het afdoeningsvoorstel aan te vullen c.q. te wijzigen, als volgt:
- -
-
het onder 3 genoemde beroepsverbod voor de functie van aandeelhouder van een rechtspersoon is komen te vervallen;
- -
-
partijen refereren zich aan het oordeel van de rechtbank ten aanzien van de ontvankelijkheid van het openbaar ministerie en de bewezenverklaring van feit 2;
- -
-
indien het openbaar ministerie niet-ontvankelijk wordt verklaard in de vervolging van feit 2 of feit 2 niet bewezen wordt verklaard, kunnen partijen zich vinden in een verkorting van de onder 3 genoemde voorwaardelijke gevangenisstraf, met dien verstande dat de onvoorwaardelijke gevangenisstraf voor de duur van twaalf maanden niet wijzigt.
Tijdens de inhoudelijke behandeling van de strafzaak op de terechtzitting van 3 april 2025 is het hiervoor weergegeven afdoeningsvoorstel indringend en in aanwezigheid van zijn raadsman met verdachte besproken. Verdachte heeft ter terechtzitting te kennen gegeven goed te hebben begrepen wat de gemaakte procesafspraken inhouden en wat de gevolgen daarvan voor hem en zijn strafzaak kunnen zijn. Hij heeft aangegeven volledig achter die afspraken te staan, deze overeenkomst vrijwillig te zijn aangegaan en op geen enkele wijze onder druk te zijn gezet. Ook is duidelijk geworden dat de verdachte bij het hele proces om tot afspraken te komen, steeds voorzien is geweest van rechtskundige bijstand.
Gelet op het voorgaande is de rechtbank tot de overtuiging gekomen dat de verdachte vrijwillig en op basis van voor hem voldoende duidelijke informatie is gekomen tot de ondubbelzinnige beslissing om mee te werken aan wat in het afdoeningsvoorstel is overeengekomen. De rechtbank stelt daarnaast vast dat de verdachte zich bewust is van de rechtsgevolgen van de in de overeenkomst neergelegde procesafspraken en de daarmee gepaard gaande afstand van verdedigingsrechten. Daarmee is tevens voldaan aan de eisen die artikel 6 van het Europees Verdrag voor de Rechten van de Mens (EVRM) stelt.
De procesafspraken komen daarmee voor een beoordeling door de rechtbank in aanmerking. De rechtbank benadrukt dat zij geen partij is bij de gemaakte procesafspraken en daaraan dus ook niet gebonden is. De rechtbank heeft een eigen verantwoordelijkheid en dat betekent dat bij de behandeling op de zitting de beantwoording van de vragen van de artikelen 348 en 350 Wetboek van Strafvordering (Sv) leidend is geweest, meer in het bijzonder wat betreft het bewijs en de straf.
Dat in acht nemend komt de rechtbank tot de volgende beoordeling van de strafzaak tegen verdachte.