Faciliteren bij een btw-carrouselfraude leidt tot een forse gevangenisstraf

Belanghebbende wordt verweten betrokken te zijn bij een btw-carrouselfraude en gewoontewitwassen inzake de handel in computeronderdelen, Playstations en iPhones. In een uitvoerig gemotiveerd arrest, waarin de motivering van de rechtbank is overgenomen, stelt het hof vast dat belanghebbende een sturende rol had in de carrousel. Hij hield zich bezig met de goederen- en facturenstroom. Daarnaast was hij betrokken bij de transacties van ploffers en buffer-vennootschappen.

De fraude was zo opgezet dat uiteindelijk een nadeel bij één vennootschap becijferd werd op ruim € 20 mln. Belanghebbende had een cruciale rol binnen de opgezette structuur om te kunnen frauderen.

Daarnaast is belanghebbende veroordeeld wegens gewoontewitwassen. Alhoewel er geen direct bewijs voorhanden is dat de geldbedragen van enig concreet aan te duiden misdrijf afkomstig zijn, temeer nu van de bronnen van deze gelden niet is komen vast te staan dat zij in deze zaak onderdeel waren van de criminele organisatie en/of de btw-carrousel, hebben die betalingen plaatsgevonden onder omstandigheden die, in samenhang bezien, als zogenoemde typologieën van – en daarmee kenmerken voor – witwassen zijn aan te merken, namelijk betalingen vanaf buitenlandse bankrekeningen, grote contante geldopnamen (vanaf de Zwitserse bankrekening) en het feit dat verdachte in het buitenland geld op een daar geopende, buiten het zicht van de Nederlandse autoriteiten gehouden, bankrekening heeft staan.

Door overschrijding van de redelijke termijn kwam het hof toe aan een matiging van 25% zodat belanghebbende geen 32 maar 24 maanden gevangenisstraf moet ondergaan.