JBN 2020/2 - Uiteindelijk belanghebbende (UBO) in Europa
Aflevering 1, gepubliceerd op 21-01-2020 geschreven door Snijder-Kuipers, B. en Jong, W.J.H. deDe Europese anti-witwasrichtlijnen verplichten juridische entiteiten een ultimate beneficial owner (UBO) vast te stellen. Deze UBO moet, op grond van de vierde anti-witwasrichtlijn en de Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van vennootschappen en andere juridische entiteiten (wetsvoorstel 35 179, de ‘Wet’) geregistreerd worden in een UBO-register dat elke lidstaat afzonderlijk moet inrichten. In het pre-advies The UBO in Europe is een overzicht opgenomen van de verschillende UBO-definities en UBO-registraties van elke lidstaat (B. Snijder-Kuipers, UBO in Europe. Definition and registration in European countries, Preadvies voor de Vereniging voor Financieel recht 2019, Deventer: Wolters Kluwer 2019).